O One Big Beautiful Bill Act traz mudanças significativas que podem ajudar pequenas empresas a economizar. Vamos explorar como essas novas regras podem impactar seu negócio!
Como o One Big Beautiful Bill Act Pode Beneficiar Pequenas Empresas
E aí, pessoal! O One Big Beautiful Bill Act, que virou lei em 4 de julho de 2025, é um pacotão de quase 900 páginas com mais de 100 mudanças fiscais. Algumas delas, inclusive, já estão valendo desde 1º de janeiro de 2025. Para nós, donos de pequenas empresas, é crucial entender essas novidades, pois elas podem impactar diretamente nossa folha de pagamento, impostos e até os benefícios que oferecemos aos nossos colaboradores. O Departamento do Tesouro e o IRS ainda vão soltar mais detalhes, mas já podemos começar a nos preparar!
Créditos Fiscais para Benefícios de Cuidados Infantis
Se você busca atrair e reter talentos, sabe que um bom pacote de benefícios faz toda a diferença. E olha que legal: o Ato aumenta os créditos fiscais para empresas que investem em cuidados infantis para seus funcionários. Isso inclui desde pagamentos diretos a creches ou cuidadores até os custos para montar uma creche no próprio local de trabalho. O mais interessante é que pequenas empresas podem até unir forças para oferecer esses serviços ou usar intermediários para facilitar tudo. É uma chance de ouro para valorizar sua equipe!
Aumento dos Créditos para Licença Familiar e Médica
Lembra daquele crédito fiscal para licença familiar e médica remunerada que estava com data para acabar? Pois é, o Ato o tornou permanente! E tem mais: o tempo mínimo de trabalho para o funcionário ter direito a essa licença caiu de um ano para apenas seis meses, o que significa que mais gente poderá ser beneficiada. A partir de 2026, as empresas também poderão receber um crédito por pagar seguros que cobrem os salários dos funcionários durante essas licenças. É um incentivo e tanto para cuidar de quem faz seu negócio acontecer.
Deduções para Despesas de Pesquisa e Desenvolvimento (P&D)
Para as pequenas empresas que vivem inovando e buscando se diferenciar, o Ato traz um alívio nas despesas de P&D. Agora, é possível deduzir imediatamente os gastos com P&D feitos no Brasil, a partir de 2025. Se a pesquisa for feita fora do país, a regra de amortização em vários anos ainda vale. Mas a melhor parte é para as empresas com faturamento médio anual de até US$ 31 milhões: elas podem deduzir retroativamente os custos de P&D domésticos feitos depois de 31 de dezembro de 2021. Essas deduções podem ser feitas em 2025, divididas entre 2025 e 2026, ou por meio de declarações de imposto retificadas, desde que sejam enviadas antes de 4 de julho de 2026.
Impacto nas Deduções de Horas Extras
As horas extras também entraram na mira das novas regras. O pagamento de horas extras exigido pela Lei Federal de Padrões Justos de Trabalho agora pode ser deduzido em até US$ 12.500 (ou US$ 25.000 para quem declara em conjunto). Mas atenção: a dedução se aplica apenas à parte “extra” do pagamento. Por exemplo, se o salário normal é US$ 10/hora e a hora extra é US$ 15/hora, somente os US$ 5 adicionais são dedutíveis. Essas deduções valem para impostos federais e são retroativas para todo o ano fiscal de 2025. É bom ficar de olho para não perder essa oportunidade!
Mudanças nas Deduções de Gorjetas
Para quem trabalha com gorjetas, a boa notícia é que a dedução pode chegar a US$ 25.000. Isso inclui gorjetas recebidas em dinheiro, por cartão ou por acordos de divisão. É fundamental que as gorjetas sejam voluntárias (taxas de serviço obrigatórias não contam) e que a ocupação já recebesse gorjetas regularmente em 31 de dezembro de 2024. Algumas profissões específicas não se qualificam. A dedução começa a diminuir para quem tem uma renda bruta ajustada modificada acima de US$ 150.000 (ou US$ 300.000 para declarações conjuntas). Assim como as horas extras, essa dedução é retroativa para todo o ano fiscal de 2025.
Preparação para Mudanças Fiscais Pessoais
Com tantas novidades nos impostos pessoais, nós, como empregadores, precisamos nos preparar para ajustar a folha de pagamento e as retenções. Manter registros impecáveis é mais importante do que nunca, e comunicar essas mudanças aos funcionários é essencial para que eles entendam como isso pode afetar seus impostos. Para 2025, o Ato permite usar métodos contábeis razoáveis para calcular as deduções. O Tesouro e o IRS incentivam, mas não obrigam, que os empregadores forneçam estimativas de horas extras e gorjetas qualificadas para 2025.
Como as Pequenas Empresas Podem se Adaptar
Navegar por esse mar de regras novas pode parecer assustador, né? Mas a chave é ser proativo. Pequenas empresas devem monitorar as atualizações e, principalmente, buscar apoio. Ter um sistema de suporte robusto, que inclua desde soluções tecnológicas que automatizam a conformidade até consultores de confiança, é fundamental para se adaptar sem dores de cabeça e continuar focando no crescimento do negócio.
A Importância do Suporte Contábil
Não dá pra fazer tudo sozinho! Contadores e outros prestadores de serviços especializados são nossos melhores amigos nessas horas. Eles são essenciais para entender as novas leis, dar orientações precisas e identificar todas as oportunidades de crédito fiscal que podem beneficiar sua empresa. Eles podem interpretar as complexidades e garantir que você aproveite ao máximo cada benefício que o Ato oferece.
Orientações do Tesouro e IRS
Fique ligado! O Departamento do Tesouro e o IRS ainda vão divulgar mais orientações sobre como aplicar algumas partes do Ato. Já existem algumas diretrizes para ajudar os contribuintes a estimar suas deduções de 2025 usando documentos de emprego. E pode esperar: mais orientações sobre gorjetas e suporte para deduções de 2026 a 2028 estão a caminho. Manter-se informado é a melhor estratégia.
Conclusão e Próximos Passos
O “One Big Beautiful Bill Act” é uma ferramenta poderosa que, se bem utilizada, pode trazer muitas oportunidades para pequenas empresas economizarem e oferecerem mais benefícios aos seus colaboradores. Ficar por dentro das novidades, monitorar as orientações que virão e, claro, contar com a ajuda de especialistas são os passos mais inteligentes para aproveitar essas mudanças e manter o foco no que realmente importa: o crescimento e o sucesso do seu negócio. Vamos juntos nessa!